Незаконная предпринимательская деятельность

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается запрещенная законом или нарушающая устав, деятельность, либо бизнес, не имеющий установленной государством регистрации, а также деятельность, на которую нужна лицензия, осуществляемая без оной.

Лицо, привлекаемое к уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, должно одновременно удовлетворять следующим требованиям:

• достижение возраста 16 лет;
• отсутствие регистрации в качестве частного предпринимателя или собственника компании, нарушающей закон;
• сознательное допущение нарушения;
• нанесение ущерба государству, юридическим лицам или гражданам в крупном или особо крупном размере.

Нелегальная деятельность признается государством таковой, вследствие того, что с нее не уплачивается налог. Если физическое лицо не создало ИП, ООО или другую организационно-правовую форму, но систематически осуществляет определенные действия, приносящие прибыль, как то: репетиторство, стихийная торговля, сдача жилой площади в аренду и многое другое.

Лицо может быть наказано, только если факт осуществления незаконной предпринимательской деятельности будет доказан. А для этого необходимо доказать, что лицо получало от продажи товаров/работ/услуг прибыль и вело такую деятельность систематически (чаще двух раз в год).

Если лицо не зарегистрировано как ИП, но ведет предпринимательскую деятельность, то привлекаться оно может к ответственности следующих видов:

- налоговая. Применяется за нарушение сроков постановки на учет и за уклонение от нее при деятельности свыше 90 календарных дней;

- административная. Предусматривает штраф от 500 руб. до 2000 руб.;

- уголовная. При нанесении крупного ущерба - более 250000 руб. Но обычно получить доказательства в таких случаях бывает сложно. А вот дела по нанесению особо крупного ущерба – свыше 1 млн. руб. открываются чаще.

В зависимости от сути нарушения, отличаются и виды ответственности за него, и правила фиксации и оформления документов. Таким образом, осуществление деятельности, требующей получения лицензии, без соответствующего разрешения, считается незаконным. Лицензируются обычно медицинские и юридические услуги, и некоторые виды предпринимательской деятельности. Если предприниматель, имея лицензию, осуществляет деятельность иного рода, отличную от указанной в разрешении, то он может быть привлечен к ответственности за незаконное предпринимательство. В качестве наказания могут быть как штраф, так и ликвидация организации. Когда в результате незаконной предпринимательской деятельности был нанесен ущерб государству, то размер наказания должен быть соразмерен не только нанесенному ущербу, но и масштабу бизнеса. Для признания деятельности незаконной, она должна обладать следующими признаками: приносить систематический доход в результате использования имущества, оказания услуг и продажи товаров, и осуществляться предпринимателем самостоятельно.

Предпринимателем будет считаться любое лицо, систематически получающее доход от какой-либо деятельности. Сюда же относятся лица, которые, в принципе, не считают себя предпринимателями (занимающиеся творческими профессиями, фермеры, фрилансеры). Соответственно, все они могут привлекаться к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. От ответственности освобождаются арендодатели, которые сдают принадлежащую им, но неиспользуемую недвижимость, в их обязанности входит уплата налога на доход физических лиц.

При ведении предпринимательской деятельности нарушения закона могут быть следующими:

- отсутствие регистрации. До момента внесения соответствующей записи о юридическом лице или ИП в реестр, начинать предпринимательскую деятельность не положено;

- отсутствие лицензии на осуществляемую деятельность, которую нельзя вести без разрешения;

- ведение деятельности, не соответствующей лицензии (в таком случае предусматривается только административная ответственность)^

- несвоевременная постановка на учет во внебюджетные фонды.

В основном, привлекаемые к ответственности предприниматели платят штраф, но не стоит забывать, что существует и высшая для этой статьи мера наказания – лишение свободы, предусмотренная за получение дохода в особо крупном размере или совершение преступления организованной группой лиц. В случаях, когда получение дохода в крупном или особо крупном размере не доказано, то наступает уже не уголовная, а административная ответственность. К этому виду ответственности предприниматели привлекаются чаще, потому что доказывания получения дохода не требуется. Налоговая ответственность наступает, когда лицо не зарегистрировано должным образом и уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС должна доказать, вину предпринимателя в суде, а если он наймет грамотного адвоката, то суму иска можно снизить.