А.л. юридического лица являются: а) член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; б) лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо; в) лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица; г) юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица. Если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, то к его А.л. также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
А.л. физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются: а) лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо; б) юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица (ст. 4 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»).
Термин «А.л.» в ГК РФ* не используется, однако в отдельных актах гражданского законодательства применяется уже несколько лет. Впервые в российском законодательстве данное понятие использовано в нормативных документах, утвержденных Указом Президента РФ от 7.10.1992 г. № 1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий», - в Положении об инвестиционных фондах (п. 4 и др.) и в Положении о специализированных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан (п. 4 и др.). В дальнейшем данный термин был воспринят законодательством РФ о хозяйственных обществах (ст. 93 и др. ФЗ «Об акционерных обществах»**, ст. 45 и др. ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»**).
Указом Президента РФ от 23.02.1998 г. № 193 «О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов» в целях данного указа введены следующие понятия: А.л. юридического лица — лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, член коллегиального исполнительного органа, член совета директоров, иное должностное лицо этого юридического лица, а также участник, которому принадлежит 25% и более уставного капитала этого юридического лица, либо коммерческая организация, в которой этому юридическому лицу принадлежит 25% и более уставного капитала; А.л. физического лица - его родители, дети и супруг (супруга), а также коммерческая организация, в которой этому физическому лицу и (или) его родителям, детям и супругу (супруге) принадлежит 25% и более уставного капитала. В число А.л. управляющего инвестиционного фонда, согласно данному Указу, входят также все инвестиционные фонды, заключившие с ним договор об управлении, и негосударственные пенсионные фонды, заключившие с ним договор об управлении их активами. Однако указанные определения А.л. не универсальны и применимы только к отношениям, возникающим из деятельности инвестиционных фондов, с учетом правил антимонопольного законодательства РФ.
Таким образом, необходимым признаком А.л. является наличие отношений зависимости между юридическим или физическим лицом и А.л. этого юридического или физического лица. Причем понятие «А.л.» отражает наличие отношений не столько имущественной, сколько управленческой и личной зависимости между субъектами, предполагающей ту или иную степень воздействия на деятельность хозяйствующего субъекта. Имущественная зависимость, которая в этом случае тоже неизбежна, является следствием, а не условием наличия управленческой зависимости.
Признание лица аффилированным влечет правовые последствия, предусмотренные законодательством. Напр., согласно ст. 93 ФЗ «Об акционерных обществах» А.л. акционерного общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. В случае, если в результате непредставления по вине А.л. указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, А.л. несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба. Акционерное общество обязано вести учет его А.л. и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства РФ.